Hay muchas razones por las que tiene sentido obtener la residencia y Cédula en Paraguay. En los últimos años, Paraguay ha adquirido cada vez más importancia como residencia fiscal.
Especialmente para las personas con ingresos digitales o provenientes de todo el mundo, tener residencia fiscal en Paraguay es una muy buena opción. No todo el mundo está satisfecho con una carga fiscal del 70 % en países con alta tributación. En estos casos, Paraguay ofrece una muy buena alternativa, donde en determinadas áreas es posible beneficiarse legalmente de una carga fiscal del 0 %.
1. La Cédula es el comienzo
Para la mayoría de las personas, solicitar la residencia y la Cédula es el primer paso después de mudarse a Paraguay. Algunas personas quieren vivir aquí directamente y beneficiarse del bajo costo de vida.
Otros quieren invertir en Paraguay y, por ejemplo, invertir en propiedades inmobiliarias en Asunción y obtener un flujo de caja estable a través de AirBnB, además de importantes aumentos de valor.
Otros ven Paraguay como un «Plan B» o simplemente buscan una forma legal de optimizar su carga fiscal.
En todos estos casos, el primer paso es la residencia y la Cédula. Sin embargo, quien busque seguridad jurídica respecto de su situación fiscal todavía tiene hasta 4 posibilidades adicionales de mejora.
2. El RUC constituye la base para la administración tributaria
El RUC, el número de identificación tributaria de Paraguay, desempeña un papel central.
Legalmente, una persona tiene su residencia fiscal en Paraguay desde el momento en que tiene ya sea la residencia permanente o un RUC. A partir de ese momento, se puede solicitar un certificado de residencia fiscal.
Este «certificado de residencia fiscal» es un documento muy importante, especialmente en caso de una fiscalización tributaria.
Al mismo tiempo, surgen obligaciones periódicas. Entre ellas se encuentra, entre otras cosas, la declaración mensual del IVA (Impuesto al Valor Agregado), que se presenta todos los meses. Por un costo reducido, una asesoría tributaria local puede encargarse de esto por usted.
Contamos con asesores tributarios locales en nuestro equipo que pueden encargarse de ello de manera sencilla para nuestros clientes.
3. El país de origen puede evaluar la situación fiscal de manera diferente
El reconocimiento fiscal por parte de Paraguay y la evaluación por parte del país de residencia anterior de la persona son, en ocasiones, dos cosas diferentes.
Aunque una persona sea residente fiscal en Paraguay, puede seguir siendo considerada residente fiscal en su país de origen según las normas de ese país. Esto puede ocurrir, por ejemplo, si pasa más de 183 días al año allí o si mantiene vínculos familiares, económicos o personales más fuertes con su país de origen.
Para las pequeñas empresas que recién comienzan, esto prácticamente nunca supone un problema. Sin embargo, a medida que las cantidades aumentan, resulta cada vez más conveniente fortalecer los argumentos a favor de Paraguay.
En esta etapa 3, esto se hace comenzando también a emitir facturas y, de esta manera, empezando efectivamente a pagar impuestos en Paraguay. En Paraguay, es posible compensar todos los gastos de vida con los ingresos. Además, tampoco existe una separación estricta entre gastos empresariales y privados como en Europa.
La tasa impositiva máxima es del 10 % y se aplica únicamente sobre la ganancia neta que queda después de deducir todos los costos.
3B. El lugar donde se realiza el trabajo desempeña un papel importante
Para las personas que trabajan internacionalmente, no solo es importante dónde se encuentra el cliente o la empresa. También es fundamental dónde se realiza realmente la actividad.
Los ingresos provenientes de un trabajo que una persona realiza físicamente en Paraguay mientras vive allí se consideran ingresos locales según las disposiciones mencionadas en el texto original. Aquí se hace referencia a la Ley 6380 de 2019.
Esto también puede aplicarse si las facturas se emiten a través de una empresa con sede fuera de Paraguay.
Si, por el contrario, el trabajo se realiza efectivamente fuera de Paraguay y de manera exclusivamente digital, también pueden emitirse facturas que no estén sujetas al IVA. Nuestros clientes pueden aclarar este tipo de casos límite directamente con nuestro equipo o con el asesor tributario local.
4. Las facturas documentan la actividad económica
Quien vive al menos temporalmente en Paraguay puede, como se ha descrito anteriormente, seguir reduciendo sus impuestos en Paraguay mediante facturas de gastos. Esto tiene además la ventaja de demostrar que existe una actividad económica en Paraguay.
La contabilidad contiene así no solo comprobantes de los ingresos, sino también de los gastos realizados en Paraguay. Como consecuencia, también se registran más operaciones económicas en el formulario mensual del IVA. Esto documenta una actividad económica concreta en Paraguay.
En caso de una fiscalización tributaria en el país de origen, esto crea un argumento aún más sólido a favor de una residencia fiscal efectiva en Paraguay.
5. IRP – impuesto a la renta personal
A medida que aumentan los ingresos, entra en juego el IRP – Impuesto a la Renta Personal.
El IRP se vuelve obligatorio cuando los ingresos anuales superan los 80 millones de guaraníes. Esto equivale aproximadamente a 11.000 euros o 13.000 dólares estadounidenses. La base legal es la Ley 6380 de 2019.
Solo con la presentación del IRP surge una declaración jurada anual de impuestos.
Los bancos y las autoridades financieras pueden solicitar comprobantes sobre la situación fiscal de una persona en el marco de una fiscalización.
Mientras que el IVA en Paraguay se paga o declara mensualmente, una declaración anual del impuesto a la renta es un formato mucho más conocido internacionalmente.
Con la presentación de la declaración anual del IRP, tenemos en nuestras manos el argumento más sólido para demostrar una residencia fiscal efectiva en Paraguay.
La LLC estadounidense y la residencia fiscal en Paraguay
Durante años, un modelo ha demostrado ser especialmente eficaz para los nómadas digitales y muchas personas con ingresos provenientes de todo el mundo. Se trata de una LLC de un solo miembro (single-member LLC) en los Estados Unidos, administrada con una Cédula paraguaya y residencia en Paraguay.
Con esta solución, las ganancias no se gravan en los Estados Unidos – siempre que los negocios se realicen fuera de los Estados Unidos –, sino en el país de residencia fiscal. Si este fuera, por ejemplo, Alemania porque la persona utiliza su pasaporte alemán o una dirección en Alemania, entonces se aplican las tasas impositivas completas de Alemania.
Si, por el contrario, la residencia fiscal se encuentra en Paraguay, se aplican las tasas impositivas locales, que para este tipo de negocios suelen ser del 0 %.
Esta solución tan práctica puede utilizarse directamente después de recibir la Cédula. Para soluciones de este tipo, recomendamos a nuestros clientes obtener, en cualquier caso, también un RUC en Paraguay.