Staatshaushalt und Steuern in Paraguay 2022

Zwei Steuerbeamte

Steuern in Paraguay – ein faires System

In Paraguay gibt es seit einigen Jahren auch eine Steuer auf das Einkommen (IRP). Diese berechnet sich nach dem Einkommen, weniger der Ausgaben. Wobei man als Einzelunternehmer mit Steuernummer (RUC Nummer) seine Geschäftsausgaben UND die Ausgaben der Familie gegenrechnen kann. Ja, das haben Sie richtig gelesen, man kann als Steuerzahler mit RUC die Ausgaben der unterhaltsberechtigten Familienmitglieder (etwa Frau und Kinder) für den Lebensunterhalt, die Bildung, die Kleidung und sogar Erholung (Freizeit) von seinen Einnahmen abziehen!

IRP: Der Spitzensatz beträgt 10 Prozent

Wer weniger als Gs 80 Millionen (Euro ~10.000,-) pro Jahr an Einnahmen hat, braucht dem Finanzamt (SET) im Rahmen des IRP (= Impuesto a la Renta Personal) keine Erklärung über sein Einkommen zu liefern. Wer diesen Wert überschreitet, der muß sein Einkommen belegen. Man kann alle Rechnungen von sich und seiner Familie mit den Einnahmen gegenrechnen. Bedingung ist, daß die Rechnung auf den Namen und die Steuernummer ausgestellt wurde. Vom verbleibenden Reingewinn bleiben die ersten 80 Millionen Guaranies steuerfrei. Erst für Beträge oberhalb dieses Nettogewinns pro Jahr ist Einkommensteuer zu bezahlen.

Der Steuersatz beginnt hier mit 8% und steigert sich dann bis zum Spitzensatz von 10%!

IRE: Die Körperschaftssteuer beträgt 10%

Für größere Unternehmen wie zB eine S.R.L. (GmbH) oder eine S.A. (Sociedad Anónima = AG) gibt es einen einheitlichen Steuersatz von 10% auf den Gewinn. Diese IRE (Impuesta a la Renta Empresarial) wird ebenfalls auf die Nettoerträge des Unternehmens berechnet. Jedoch gibt es für Kapitalgesellschaften keinen Freibetrag und zusätzlich eine engere Auslegung, was die Anerkennung von Ausgaben angeht.

IDU: Kapitalerträge werden mit 8% besteuert

Die Erträge aus Gewinnausschüttungen, wie zB Dividenden von Aktien, unterliegen der IDU (Impuesto a los Dividendos y a las Utilidades). Diese zweite Art von Steuern in Paraguay auf das Einkommen könnte man als Steuer auf Kapitalerträge beschreiben. Dabei wird für alle Einwohner von Paraguay ein fixer Satz von 8% auf das Einkommen aus diesen Quellen berechnet.

Strafsteuer von 15% für Investoren ohne Papiere

Wer keinen Wohnsitz in Paraguay hat (also weder Staatsbürger ist, noch die Aufenthaltserlaubnis besitzt), der muß stattdessen eine Steuerlast von 15% auf seine Kapitalerträge tragen. Daher empfehlen wir jedem angehenden Investor, die Aufenthaltserlaubnis von Paraguay zeitnah zu beantragen.

Niedrige Steuern in Paraguay

Bei derartig niedrigen Steuersätzen und auch noch kundenfreundlichen Vorgaben, was die Anrechnung der Privatausgaben angeht, könnte man vermuten, daß Paraguay pleite sein müßte. Zumindest aus Sicht vieler Staaten in Europa mit Hang in Richtung Sozialismus, wäre das nicht anders zu erklären. Zum Glück ist dies aber nicht der Fall. Wobei es mit Glück eher weniger zu tun hat. Ich sehe hier viel mehr 70 Jahre ohne sozialistische Regierung als Grundlage für diese menschenfreundlichen Regelungen.

Staatsschulden pro Kopf im Ländervergleich

Fakt ist aber, daß Paraguay trotz der letzten beiden Jahre (Pandemie) aktuell Staatsschulden in der Höhe von 13.631 Millionen USD hat. Wenn wir das auf die rund 7 Millionen  Einwohner aufteilen, dann hat also jeder Paraguayo etwa USD 2.000,- Staatsschulden pro Kopf.

  • Paraguay: USD ~2.000,- pro Kopf
  • Deutschland: USD 31.789,- pro Kopf
  • Österreich: USD 31.513,- pro Kopf
  • Frankreich: USD 44.870,- pro Kopf
  • Italien: USD 47.326,- pro Kopf
  • Spanien: USD 32.900,- pro Kopf
  • USA: USD 69.060,- pro Kopf

Man könnte jetzt einwenden, daß die Produktivität und das Lohnniveau in manchen Ländern sehr viel höher ist.

  • In Spanien beträgt der Mindestlohn rund Euro 1.050 pro Monat. Daraus ergibt sich eine Verschuldung pro Person von ~29 Monatsgehältern.
  • In Paraguay beträgt der Mindestlohn rund Euro ~300 pro Monat. Daraus ergibt sich eine Verschulgung pro Person von ~7 Monatsgehältern.

Man sieht also, auch bei einer Darstellung der Verschuldung im Verhältnis zum jeweiligen Mindestlohn ist Paraguay deutlich weniger verschuldet.

Da kann man sich schon die Frage stellen, was passiert mit den ganzen hohen Steuereinnahmen in Europa eigentlich?

5 Kommentare zu “Staatshaushalt und Steuern in Paraguay 2022

  1. Hallo Freunde, darf ich das sagen.?
    Möchte gerne wissen was eine mittelmässiege Krankenversicherung kostet bin am 21.08 41 in Hamburg geboren und habe mit einem Haus in Autos 1 Jahr gelebt. Mittlerweile in Trennung seit gut 2 Jahren. Wenn ich die Partnerin noch finde würde ich such wieder kommen. Hat mir gut gefallen. Danke für eure Mühe. Heute war es sehr gut erklärt. Wie hoch sind im Moment die Zinsen bei der kooperativen sind dich sicherlich gefallen oder. Lieben gruss Peter

  2. Hallo Herr Haubenwaller,

    bleiben denn Auslandseinkommen steuerfrei? Insbesondere Veräußerungsgewinne und Dividenden aus dem Ausland oder unterliegen diese nun dem IDU?

    Gruß
    Oliver

    1. Auslandseinkünfte ohne Bezug zu Paraguay bleiben steuerfrei. Die IDU umfaßt Dividenden welche von AGs in Paraguay an ihre Aktionäre ausgeschüttet wurden. Wenn eine AGs aus Deutschland oder den USA an Sie Dividende auszahlt, dann ist das in den jeweiligen Ländern zu klären, Paraguay betrifft dies auch bei einem Wohnsitz in Paraguay, nicht.

  3. Guten Tag Herr Haubenwaller!
    Wie hoch ist die Erbschaftssteuer in Paraquay ( Vererbung auf die Kinder)?
    Betrifft sie Erbschaftssteuer auch Vermögen im Ausland, wenn Erblasser und Erbnehmer Wohnsitz in Paraquay haben?
    Vielen Dank im voraus.
    Baumgardt

    1. Die Erbschaft ist in Paraguay gänzlich anders geregelt. Erbschaftssteuer ist dabei kein Thema, wohl aber die Kosten vom Anwalt. Jede Erbschaft muß über das Gericht laufen. Der Anwalt hat dabei Anrecht auf zumindest 5% der Erbmasse. Es gibt aber auch Fälle, da nimmt dieser bis zu 25% “vom Kuchen” für sich. Dies betrifft nur Werte innerhalb Paraguay – wie zB Immobilien oder Bankguthaben.

      Daher kommt es hier häufiger vor, daß zB im Falle des Todes vom Ehemann die Ehefrau noch schnell alle Konten abräumt, bevor man den Tod “offiziell” macht und alles bis zum Gerichtsentscheid eingefroren wird.
      Für konkretere Infos zu diesem Thema würde ich ein Gespräch mit einem Anwalt zu diesem Thema empfehlen und dabei auch das Thema “Testament” ansprechen.

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